Glosario Financiero — Banca para CIO

01

PTPP / PPOP — Pre-Tax Pre-Provision Profit

Definición

Utilidad del banco antes de restar impuestos y provisiones para pérdidas crediticias. Es la rentabilidad operativa "pura".

Fórmula

Ingresos por intereses + Comisiones y otros ingresos − Gastos operativos (personal, tecnología, locales) − Depreciación y amortización = PTPP

Relación en la cuenta de resultados

PTPP → − Provisiones → − Impuestos = NIAT

Importancia

Mide si el modelo de negocio es rentable "en frío". Si el PTPP es alto pero las provisiones se comen todo, el problema es la calidad de la cartera.

El PTPP depende directamente de la eficiencia operativa. Automatización, modernización del core y reducción de procesos manuales impactan positivamente aquí.

02

NIAT — Net Income After Taxes

Definición

La ganancia real del banco después de restar TODOS los gastos, provisiones e impuestos. Es el "bottom line".

Fórmula

PTPP − Provisiones − Impuestos = NIAT

Importancia

Es la cifra que determina si el banco paga dividendos o retiene utilidades. Todo lo demás (ROE, ROA) se calcula sobre el NIAT.

La integridad de los datos contables, los motores de cálculo de impuestos y la integración entre módulos de riesgo y contabilidad impactan directamente el NIAT. Un error genera riesgo regulatorio y reputacional.

04

ROE — Return on Equity

Definición

Cuánta ganancia genera el banco por cada peso que los accionarios han invertido.

Fórmula

ROE = NIAT / Patrimonio Contable × 100

Referencia

Un ROE del 12-15% se considera saludable. Si es menor que el costo de capital, el banco destruye valor.

Las inversiones en tecnología reducen el NIAT a corto plazo pero aumentan el ROE a largo plazo si reducen costo de riesgo, mejoran ingresos o reducen costo operativo. El CIO debe poder argumentar esa ecuación.

05

RORWA — Return on Risk-Weighted Assets

Definición

Cuánta ganancia genera el banco por cada peso de activos ponderados por riesgo que tiene. Conecta rentabilidad con regulación de capital.

Fórmula

RORWA = Utilidad antes de impuestos / Activos Ponderados por Riesgo (RWA) × 100

Referencia

Un RORWA de 2% se considera bajo — el banco captura poco valor por el nivel de riesgo asumido y su capital no se está usando eficientemente.

Los sistemas de cálculo de RWA (modelos de riesgo Basilea) impactan directamente el capital regulatorio. Datos corruptos en los pipelines = RWA distorsionado = decisiones de capital erróneas.

06

ROI — Return on Investment

Definición

El retorno de un proyecto o inversión específica.

Fórmula

ROI = (Beneficio − Inversión) / Inversión × 100

Métrica clave para justificar presupuesto ante el Directorio. Cada proyecto de modernización debe tener un ROI proyectado (ahorro de costos + mitigación de riesgo + nuevas fuentes de ingreso).

07

NIM — Net Interest Margin

Definición

La diferencia entre lo que el banco cobra por prestar dinero y lo que le cuesta captarlo.

Fórmula

NIM = Intereses cobrados − Intereses pagados

Referencia

Es el corazón de la rentabilidad operativa. Si el NIM se comprime (tasas de mercado bajan, competencia), el banco tiene menos margen para cubrir gastos de tecnología y personal.

El motor de cálculo de tasas debe ser impecable. Errores en el cálculo de intereses del core = NIM erróneo = estrategia de precios dañada.

08

NPL — Non-Performing Loans

Definición

Porcentaje de créditos que los clientes no han pagado en el tiempo acordado (generalmente 90+ días de mora).

Fórmula

NPL = Créditos en mora / Total de la cartera × 100

Importancia

Es el principal indicador de calidad de cartera. NPL alto = provisiones mayores = NIAT golpeado.

Sistemas de Early Warning, Credit Scoring y Data Science son responsabilidad del CIO. Si las alertas tempranas fallan, el NPL sube silenciosamente.

09

Cost-to-Income Ratio — Ratio de Eficiencia

Definición

Mide cuánto le cuesta al banco generar un peso de ingresos.

Fórmula

Cost-to-Income = Gastos Operativos (OpEx) / Ingresos Operativos (PTPP) × 100

Referencia

Un ratio del 55-60% es considerado bueno en banca. Bancos digitales apuntan a ratios más bajos.

¡Es tu KPI principal! Tu misión es reducirlo mediante transformación digital, nube y automatización.

10

CET1 — Common Equity Tier 1

Definición

El capital de "máxima calidad" que tiene el banco para absorber pérdidas sin quebrar. Acciones emitidas + utilidades retenidas.

Fórmula

CET1 Ratio = CET1 / RWA × 100

Importancia

Colchón de seguridad regulatorio (Basilea III). Si cae por debajo de mínimos, el regulador puede prohibir dividendos o intervenir.

Data lineage y reporting regulatorio son críticos. Calcular CET1 requiere trazabilidad absoluta de cada dato contable. Error = falta grave ante el regulador.

11

LCR — Liquidity Coverage Ratio

Definición

Mide si el banco tiene suficientes activos líquidos para sobrevivir 30 días en un escenario de crisis.

Fórmula

LCR = Activos líquidos de alta calidad / Salidas netas de efectivo (estrés 30 días) × 100

Referencia

El regulador exige mínimo del 100%. Por encima = holgura. Por debajo = riesgo de liquidez.

Monitoreo en tiempo real. El sistema de Tesorería debe ver la posición de liquidez al instante. Conciliaciones de fin de día ya no bastan.

12

PCL — Provision for Credit Losses

Definición

Fondo que el banco reserva para cubrir préstamos que probablemente no se paguen, calculado bajo estándares prospectivos (IFRS 9).

Fórmula simplificada

PCL = Monto expuesto × PD × LGD × (1 − recuperación)

Importancia

Un aumento brusco de PCL reduce directamente el beneficio neto. Funciona como amortiguador: las pérdidas reales se absorben del fondo acumulado.

Pipeline de datos: Core → Data Lake → Motor de Riesgo → Core contable. Governance de modelos PD/LGD, backtesting continuo y linaje de datos son no negociables.

Role	Se queja de...	Métrica clave	Enfoque tech
💼 CFO	No hay rentabilidad	NIM ROE	Motor de tasas Eficiencia operativa
🛡️ CRO	Preocupado por riesgo	NPL PCL CET1	Early warning Modelos riesgo Data lineage
👔 CEO	Banco poco moderno	Cost-to-Income	Automatización Cloud Digital
📋 Regulador	Llama	CET1 LCR RORWA	Reporting reg. Monitoreo real-time
🏛️ Directorio	Pide presupuesto	ROI	Justificación inversión Métricas

📊 Dashboard Mental del CIO